「小規模事業者持続化補助金」事業計画書の書き方をサンプル付で解説！

「小規模事業者持続化補助金」の申請には「​経営計画書兼補助事業計画書①（様式2）」と「​補助事業計画書②（様式3）​」が必要です。
事業計画書の質は採択を左右するため、要点を抑えた計画書の作成が求められます。
本コラムでは上記2種類の事業計画書の書き方のポイントをサンプル付きで解説します。
申請者の条件や補助率等の基本的な情報は以下のコラムでご確認ください。

「小規模事業者持続化補助金」の基本情報をチェックする！

「小規模事業者持続化補助金」申請時に必要な書類

個人事業主が「小規模事業者持続化補助金」に申請する際には、下記6点が必要になります。（電子申請の場合）

1. 直近の確定申告書
2. 宣誓・同意書（様式6）
3. 事業支援計画書（様式4）
4. 補助事業計画書②（様式3）
5. 補助金交付申請書（様式5）
6. 経営計画書兼補助事業計画書①（様式2）

本コラムでは「​経営計画書兼補助事業計画書①（様式2）」と「​補助事業計画書②（様式3）​」のポイントをサンプルを交えて解説します。

事業計画書の書き方のポイント3点

「小規模事業者持続化補助金」の「経営計画書兼補助事業計画書①（様式2）」「補助事業計画書②（様式3）」の作成のポイントは次の3点です。

1. 審査の観点を意識して書く
2. 商工会議所・商工会のアドバイスを盛り込む
3. 「分かりやすさ」や「見やすさ」に気を配る

1.審査の観点を意識して書く

事業計画書には各項目が設けられており、記載すべき要素があります。
そのポイントや要点を押さえて作成しましょう。
「自社の強みや市場の特性を説明できる」「ITを積極的に活用できているか」等のいくつかの決められた観点から審査されます。
要件を満たさない場合は不採択となり、要件を満たした計画書の中で総合的な評価が高いものから順から採択されます。
そのため、採択には審査の観点を踏まえた計画書を作成する必要があります。
審査の観点は公募要領でご確認ください。

2.商工会議所・商工会のアドバイスを盛り込む

「小規模事業者持続化補助金」の申請窓口は、商工会議所・商工会です。
事業計画書の作成後は、お近くの商工会議所・商工会に相談してください。
そこで事業計画書の内容や形式の確認を行うので、受けたアドバイスをもとに計画書を修正して完成させます。

商工会議所・商工会の会員でなくても申請・相談OK？

3.「分かりやすさ」や「見やすさ」に気を配る

箇条書きや図や表を積極的に使い、難しい専門用語は避けます。
専門知識がない人にでも理解しやすく、見やすい計画書作りを心掛けましょう。
出典：経済産業省 中小企業庁 

経営計画書兼補助事業計画書①（様式2）のポイント3点

経営計画書兼補助事業計画書①（様式2）に記入する項目は以下3つです。
申請者はこの3項目に対する詳細を記入します。

1. 応募者の概要
2. 経営計画
3. 補助事業計画

応募者の概要には、主たる業種や常時使用する従業員数等、基本的なデータを記入します。
加点要素を増やせる可能性があるので、経営計画と補助事業計画はできるだけ詳細に書きましょう。
初めて持続化補助金に申請する個人事業主は、計画書に「何を盛り込めばよいか」「どこを詳細に書いたらよいか」等、分からないことだらけですよね。
弊社は持続化補助金の申請サポートを行っております。
「採択される計画書」を目指す方はお気軽にぜひご連絡ださいませ。
「持続化補助金」のご相談はこちら！

1.応募者の概要

応募者の概要は、常時使用する従業員数や直近1期の売上等の基本的な事業のデータを持続化補助金の規定に沿って記入します。
判断が難しい場合は、お近くの商工会議所にお尋ねすることをおすすめします。

「常時使用する従業員」＝フルタイムの従業員

「常時使用する従業員」とは、フルタイムの従業員を指します。
個人事業主本人や同居の親族、パートタイム労働者は含まれません。
例えば、以下の場合は「常時使用する従業員」は0人なので「0人」と記載します。

• 個人事業主1人だけで行う事業
• 個人事業主と家族のみで行う事業
• 個人事業主・家族・日雇い労働者で行う事業　等

「常時使用する従業員」の定義については、参考資料の2ページをご覧ください
「持続化補助金」の参考資料

決算期を迎えてない場合の「売上高」・「売上総利益」は0円

「直近1期（1年間）の売上高」「直近1期（1年間）の売上総利益」には、確定申告書に記載されている金額を記入します。
設立したばかりで一度も決算期を迎えていない場合は「売上高」・「売上総利益」は0円とし、「決算期間」も0か月と記入します。

2.経営計画

経営計画には以下4点を記入する欄があります。

• 企業概要
• 顧客ニーズと市場の動向
• 自社や自社の提供する商品・サービスの強み
• 経営方針・目標と今後のプラン

企業概要

書くこと

• 事業の強みや特長
• 基本理念や人員体制、店舗の立地
• どのような製品やサービスを提供しているか
• 利益を上げている具体的な商品・サービス
• 自分の経歴と提供する製品・サービスとの関連性　等

【サンプル】
1985年設立○○県の国道○号沿いの海鮮居酒屋。座席数は60
週6日11:00～23:00営業（月曜休業）
厨房2人、接客2人（3人がシフト制）

≪売上割合≫

• 6割……周辺に立地する企業の従業員が訪れるランチ（単価平均900円）
• 2割……6人以上による宴会
• 2割……5人以下の少人数 による夕食

売上割合等は箇条書きの他、表や円グラフにしても分かりやすいです。

顧客ニーズと市場の動向

書くこと

• 市場の見込み顧客数
• 競合他社の有無や顧客層や顧客の増減
• 競合他社がある場合はその単価や自社との比較
• お客様（消費者、取引先双方）が求めている商品・サービス　等

【サンプル】
≪当店のランチタイムの状況≫
12時～13時半の間は満席で行列もでき、12時半頃には10人を超えます。
平日のランチタイムの競合店は以下3店です。

• 食堂1店舗（単価600円程度）
• ラーメン店1店舗（単価600円程度）
• ファミレス1店舗（単価800円程度）

≪当店の夕食・宴会の状況≫

• 2017年３月に近隣に回転寿司Ａが開業して以来、売上が2割低下。
• 国道沿いとの立地上、アルコールを飲まない一見のお客様が7～8割を占める。
• 寿司だけを注文するお客様が約半数、揚げ物・焼き物等寿司以外のメニューを注文するお客様が約半数。
• 常連のお客様は、約10年前には50名ほどいたが、周辺地域で少子高齢化が進み、現在では10名程度まで減少。

審査項目「経営方針・目標と今後のプランの適切性」では、対象とする市場の特性を踏まえているかが評価項目に挙げられているため、競合他社の単価調査や自社との比較や市場の見込み顧客数等はできる限り詳細に書きましょう。

自社や自社の提供する商品・サービスの強み

書くこと

• 顧客に評価されている点
• 自社や自社の商品・サービスが他社に比べて優れていると思われる点　等

【サンプル】
当店は、約10km先の漁港における漁師4名と専売契約を結んでおり、その日の朝に獲れたてのネタを刺身・寿司として提供しています。
近隣の回転寿司Ａと比較すると、宴会平均単価は2倍近く高いが、それは味・質をお客様が評価されていることを示しています。
≪当店の評価・実績≫
2023年、地元紙に「県内の名店100選」として掲載
2024年、グルメサイト○○での平均評価点4.5点獲得
2024年、グルメ番組○○で「地元民が選ぶ名店」に選出

強みの分析ではSWOT分析が役立ちます。
SWOT分析では自社の「強み」「弱み」「機会」「脅威」を可視化できるので、目指す販路開拓や生産性向上が明確になり、事業戦略の方針も立てやすくなります。
口コミや商品の写真、SWOT分析の図を盛り込んでも分かりやすいです。
SWOT分析の詳細はこちら！

経営方針・目標と今後のプラン

書くこと

• 「自社や自社の提供する商品・サービスの強み」の内容を踏まえた今後の経営方針・目標
• 経営方針・目標を達成するためのプラン（時期と具体的行動）等

【サンプル】
海鮮居酒屋の今後のプラン
当店は価格の値下げ圧力に負けない経営を目指すとともに、常連のお客様からいただいている評価に甘んじることなく、当店の魚料理のおいしさを一人でも多くの人に伝えたいです。
そのために以下4つの計画を実行します。

1.ランチ単価の値上げ
お客様から味・品質について高く評価いただいていることを活用し、8月からランチについては単価を100円ずつ引き上げます。
2.デリバリーの開始
当店からの徒歩圏内の人口は減少しているものの、バイクによる配送20分以内の範囲には多くの住居が存在し、特に高齢世帯が多く内食する方が多いため、売上増加が期待されます。
8月からお客様獲得のためデリバリーを始めます。
3.新メニューの考案
8月までに新メニューを考案・整備します。
4.ポスティングによる宣伝の開始
9月中にビラを10km圏内の全家庭にポスティングします。

3.補助事業計画

補助事業計画には以下4点を記入する欄があります。

• 補助事業で行う事業名
• 販路開拓等の取組内容
• 業務効率化　※任意
• 補助事業の効果 等

この項目では以下の観点で審査されるので、この点に注意して作成しましょう。

• 助事業計画の有効性
• 補助事業計画には、ITを有効に活用する取組が見られるか
• 補助事業計画に小規模事業者ならではの創意工夫の特徴があるか
• 補助事業計画は具体的で、当該小規模事業者にとって実現可能性が高いものとなっているか
• 販路開拓を目指すものとして、補助事業計画は、経営計画の今後の方針・目標を達成するために必要かつ有効なものか

補助事業で行う事業名

書くこと

• 事業名を30文字以内で記入

【記載例】
鱈チップスの開発・販路開拓

販路開拓等の取組内容

書くこと

• 本事業で取組む販路開拓等の具体的な取り組み
• これまでの自社・他社の取組と異なる点、創意工夫した点、特徴　等

【サンプル】
鱈チップスの開発・販路開拓について
≪商品の詳細≫
おつまみの一品やお土産にもなる80gで200円程度で購入できるような鱈を揚げたスナック菓子。
防腐剤を使わずとも１か月以上保存可能
≪商品の想定顧客≫
当店でお酒を飲まれる方やご家族にお土産を買って帰られる方
≪販路開拓≫
ネット販売システムの構築
注文・会計時に口頭によるPR
新たな販促用チラシの作成、送付

開発予定商品やチラシ等の写真を入れるとイメージが伝わりやすいです。

業務効率化　※任意

この項目は任意記入なので、特になければ空欄でも結構です。
しかし、審査基準の1つに「補助事業計画には、ITを有効に活用する取組みが見られるか」という項目があるため、できればこちらの項目も埋めましょう。
導入後の業務改善イメージを図や表で示してもよいです。
書くこと

• 販路開拓と併せて業務効率化に該当する取組をおこなう場合の「サービス提供等のプロセス改善」と「IT利活用」

【サンプル】
「販路開拓等の取組」とあわせて、あらたに労務管理システムのソフトウェアを購入し、出退勤管理を含む、人事、給与管理業務の効率化を図りました。

補助事業の効果

ここでは「売上原価は7割弱」「約65万円の初期投資」等の具体的な数字出すことがポイントです。
書くこと

• 本事業を行うことがその効果に結びつく理由
• 事業を行うことにより、売上げ、取引等に与える具体的な効果　等

【サンプル】
鱈チップスを店の目玉商品として広告する一方、常連のお客様の口コミによる知名度の向上で 1か月10万円程度の売上増加を図ります。
新たにPOSレジソフトウェアを導入し、売上管理業務の効率が上昇するため、空いた時間で営業活動や近隣でのポスティング等を行います。
新商品の売上原価は7割弱と見積もり、新事業の実施にあたって新たに設備投資等費等で約65 万円の初期投資が発生するが、2年程度で投資を回収する計画です。

補助事業計画書②（様式3）のポイント2点

補助事業計画書②（様式3）には以下２つの項目があります。

1. 経費明細表
2. 資金調達方法

1.経費明細表

書くこと

• 「機械装置等費」「広告費」等の経費区分ごと対応する作成時点で分かる概算の金額や内容等の情報

【サンプル】
たとえば、「広告費」の場合、何をどのくらい発注したのか分かるように入力します。

補助対象経費は、課税事業者は「税抜」その他の事業者は「税込」を選択して入力します。

2.資金調達方法

「資金調達方法」には、「補助対象経費の調達一覧」と「「2.補助金」相当額の手当て方法」の2つの項目があります。
書くこと

• 「補助対象経費の調達一覧」と「2.補助金相当額の手当て方法」の両項目に該当する金額
• 補助事業を行う資金が自己資金だけではなく融資を受ける予定である場合は、資金調達先の金融機関名と借入金額

「持続化補助金」の書き方の参考資料

「小規模事業者持続化補助金」の申請のご依頼はこちら！

「小規模事業者持続化補助金」の申請に必要な事業計画書。
補助金の採択審査において審査の観点となる書類です。
審査の観点を踏まえた書き方を意識して作成しましょう。
とはいえ、本業と並行して「採択されるレベルの計画書」を作成するのは難しいですよね。
弊社は「小規模事業者持続化補助金」の申請サポートを行っております！
計画書の作成のお手伝いをいたしますので、ぜひお気軽にご連絡ださいませ。
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